Jako už každoročně přináším srovnání výpočtu důchodu na konci roku 2024 s výpočtem v novém roce 2025. Mimo výše valorizace důchodu bývá v tomto období nejčastější otázkou žadatelů o důchod dotaz na srovnání výhodnosti odchodu do starobního důchodu na konci roku s tím, že tento důchodu je valorizován, s výhodností odchodu od ledna roku následujícího. Kdy je vhodné odejít do důchodu na přelomu let 2024 a 2025? Od ledna 2025 se budou valorizovat všechny důchody přiznané (s datem přiznání) do konce roku 2024. Rok 2025 má však „nový“ výpočet. Je tedy lepší přiznat důchod na konci roku 2024 s nárokem na valorizaci nebo až v roce 2025 bez valorizace, ale s novým výpočtem?
Na přelomu let 2023 a 2024 platilo, že výpočet nového roku (2024) byl řádného starobního důchodu lepší a nemělo smysl odcházet kvůli valorizaci do důchodu před koncem roku. U předčasného důchodu záleželo na tom, jak moc je pokrácený a zda je přiznán za „starých“ podmínek před 1. 10. 2023. Situace tak byla výrazně nepřehlednější než nyní (článek s různými variantami je zde).
Přestože to mnoha lidem nepřijde logické, ve většině případů platí, že výpočet nového roku je lepší než výpočet roku starého, i když po valorizaci. Na přelomu let 2024 a 2025 se toto pravidlo potvrzuje. Zajímavé ale je, jak výrazně výhodnější je výpočet roku 2025. Lidé, kteří v roce 2023 požádali o předčasný důchod bez výplaty a důchodového věku dosáhnout v roce 2025, kdy si i požádají o jeho výplatu, udělali velkou chybu a důchod budou mít i o tisíce korun nižší, než by měli, kdyby počkali na „běžný“ výpočet roku 2025.
Následující výpočty srovnávají výši starobního důchodu za vždy stejných podmínek – 48 let pojištění, řádný starobní důchod. Jednotlivé výpočty se liší výší výdělků (vyměřovacích základů). Výdělky z roku 2024 jsou hodnoceny pouze pro výpočet důchodu přiznaného v roce 2025.
Jak se starobní důchod počítá a kalkulačku k výpočtu důchodu naleznete zde.
Výdělky na úrovni minimální mzdy
Při výpočtu bylo počítáno s následujícími vyměřovacími základy (hrubými výdělky):
Zobrazit
| 1986 | 20 000 |
| 1987 | 20 000 |
| 1988 | 20 000 |
| 1989 | 20 000 |
| 1990 | 20 000 |
| 1991 | 24 000 |
| 1992 | 26 400 |
| 1993 | 26 400 |
| 1994 | 26 400 |
| 1995 | 26 400 |
| 1996 | 30 000 |
| 1997 | 30 000 |
| 1998 | 31 800 |
| 1999 | 41 100 |
| 2000 | 51 000 |
| 2001 | 60 000 |
| 2002 | 68 400 |
| 2003 | 74 400 |
| 2004 | 80 400 |
| 2005 | 86 220 |
| 2006 | 93 156 |
| 2007 | 96 000 |
| 2008 | 96 000 |
| 2009 | 96 000 |
| 2010 | 96 000 |
| 2011 | 96 000 |
| 2012 | 96 000 |
| 2013 | 98 500 |
| 2014 | 102 000 |
| 2015 | 110 400 |
| 2016 | 118 800 |
| 2017 | 132 000 |
| 2018 | 146 400 |
| 2019 | 160 200 |
| 2020 | 175 200 |
| 2021 | 182 400 |
| 2022 | 194 400 |
| 2023 | 207 600 |
| 2024 | 226 800 |
Skrýt použité výdělky
Z výše uvedených výdělků bude výše důchodu v roce 2024 činit 16.240 Kč, po valorizaci důchodu od ledna 2025 16.578 Kč. Výše starobního důchodu přiznaného v roce 2025 bude činit 17.328 Kč, tj. o 750 Kč více než zvalorizovaný důchod přiznaný v roce 2024.
Výdělky na úrovni 1,5násobku minimální mzdy
Při výpočtu jsem vycházel z následujících výdělků v jednotlivých letech:
Zobrazit
| 1986 | 30 000 |
| 1987 | 30 000 |
| 1988 | 30 000 |
| 1989 | 30 000 |
| 1990 | 30 000 |
| 1991 | 36 000 |
| 1992 | 39 600 |
| 1993 | 39 600 |
| 1994 | 39 600 |
| 1995 | 39 600 |
| 1996 | 45 000 |
| 1997 | 45 000 |
| 1998 | 47 700 |
| 1999 | 61 650 |
| 2000 | 76 500 |
| 2001 | 90 000 |
| 2002 | 102 600 |
| 2003 | 111 600 |
| 2004 | 120 600 |
| 2005 | 129 330 |
| 2006 | 139 734 |
| 2007 | 144 000 |
| 2008 | 144 000 |
| 2009 | 144 000 |
| 2010 | 144 000 |
| 2011 | 144 000 |
| 2012 | 144 000 |
| 2013 | 147 750 |
| 2014 | 153 000 |
| 2015 | 165 600 |
| 2016 | 178 200 |
| 2017 | 198 000 |
| 2018 | 219 600 |
| 2019 | 240 300 |
| 2020 | 262 800 |
| 2021 | 273 600 |
| 2022 | 291 600 |
| 2023 | 311 400 |
| 2024 | 340 200 |
Skrýt použité výdělky
Z výše uvedených výdělků by v roce 2024 vyšel starobní důchod 19.326 Kč, po valorizaci od ledna 2025 pak 19.676 Kč. Důchod přiznaný v roce 2025 by činil 20.597 Kč, tj. o 921 Kč více. Rozdíl je ještě větší než u předchozího případu a je jednoznačně lepší výpočet roku 2025.
Výdělky na úrovni dvojnásobku minimální mzdy
Při výpočtu jsem vycházel z následujících výdělků v jednotlivých letech:
Zobrazit
| 1986 | 40 000 |
| 1987 | 40 000 |
| 1988 | 40 000 |
| 1989 | 40 000 |
| 1990 | 40 000 |
| 1991 | 48 000 |
| 1992 | 52 800 |
| 1993 | 52 800 |
| 1994 | 52 800 |
| 1995 | 52 800 |
| 1996 | 60 000 |
| 1997 | 60 000 |
| 1998 | 63 600 |
| 1999 | 82 200 |
| 2000 | 102 000 |
| 2001 | 120 000 |
| 2002 | 136 800 |
| 2003 | 148 800 |
| 2004 | 160 800 |
| 2005 | 172 440 |
| 2006 | 186 312 |
| 2007 | 192 000 |
| 2008 | 192 000 |
| 2009 | 192 000 |
| 2010 | 192 000 |
| 2011 | 192 000 |
| 2012 | 192 000 |
| 2013 | 197 000 |
| 2014 | 204 000 |
| 2015 | 220 800 |
| 2016 | 237 600 |
| 2017 | 264 000 |
| 2018 | 292 800 |
| 2019 | 320 400 |
| 2020 | 350 400 |
| 2021 | 364 800 |
| 2022 | 388 800 |
| 2023 | 415 200 |
| 2024 | 453 600 |
Skrýt použité výdělky
V případě odchodu do starobního důchodu na konci roku 2024, bude starobní důchod činit 20.865 Kč, po valorizaci v lednu 2025 pak 21 221 Kč. Starobní důchod přiznaný od ledna 2025 bude činit 22.240 Kč, což je o 1 019 Kč více než zvalorizovaný důchod roku 2024. Rozdíl je tedy opět vyšší než v předchozím případě.
Výdělky na úrovni průměrné mzdy
Počítáno bylo s následující výší vyměřovacích základů (výdělků)
Pozn.: Není počítáno s přesnou průměrnou mzdou, ale s prostým dvanáctinásobkem všeobecného vyměřovacího základu, což je hodnota o něco nižší. Pro srovnání výpočtů to však není podstatné.
Zobrazit
| 1986 | 35 568 |
| 1987 | 36 312 |
| 1988 | 37 140 |
| 1989 | 38 040 |
| 1990 | 39 432 |
| 1991 | 45 504 |
| 1992 | 55 728 |
| 1993 | 69 804 |
| 1994 | 82 752 |
| 1995 | 98 064 |
| 1996 | 116 112 |
| 1997 | 128 352 |
| 1998 | 140 316 |
| 1999 | 151 860 |
| 2000 | 161 880 |
| 2001 | 175 680 |
| 2002 | 188 532 |
| 2003 | 201 228 |
| 2004 | 214 584 |
| 2005 | 225 708 |
| 2006 | 240 600 |
| 2007 | 258 324 |
| 2008 | 279 360 |
| 2009 | 289 092 |
| 2010 | 294 312 |
| 2011 | 301 116 |
| 2012 | 310 836 |
| 2013 | 310 836 |
| 2014 | 316 284 |
| 2015 | 325 872 |
| 2016 | 339 000 |
| 2017 | 361 870 |
| 2018 | 390 120 |
| 2019 | 417 192 |
| 2020 | 433 428 |
| 2021 | 459 538 |
| 2022 | 487 654 |
| 2023 | 524 183 |
| 2024 | 561 924 |
Skrýt použité výdělky
Starobní důchod z výše uvedených výdělků (vyměřovacích základů) přiznaný v roce 2024 bude činit 22 933 Kč, po valorizaci v lednu 2025 se zvýší na 23 298 Kč. Starobní důchod přiznaný v lednu 2025 bude činit 24 429 Kč, což je o 1 131 Kč více. Důchod přiznaný o několik dní později tedy může být o více než 1 000 Kč vyšší.
OSVČ na minimálním povinném pojistném
V následujícím výpočtu byl v letech 1986 až 1989 zvolen hrubý roční výdělek 40.000 Kč. Od roku 1990 je počítáno s minimálním pojistným na sociální pojištění OSVČ:
Zobrazit
| 1986 | 40 000 |
| 1987 | 40 000 |
| 1988 | 40 000 |
| 1989 | 40 000 |
| 1990 | 4 800 |
| 1991 | 4 800 |
| 1992 | 24 000 |
| 1993 | 13 200 |
| 1994 | 13 200 |
| 1995 | 15 000 |
| 1996 | 15 000 |
| 1997 | 16 800 |
| 1998 | 17 700 |
| 1999 | 18 300 |
| 2000 | 18 900 |
| 2001 | 19 800 |
| 2002 | 21 300 |
| 2003 | 22 200 |
| 2004 | 40 416 |
| 2005 | 48 288 |
| 2006 | 56 508 |
| 2007 | 60 420 |
| 2008 | 64 680 |
| 2009 | 70 668 |
| 2010 | 71 136 |
| 2011 | 74 220 |
| 2012 | 75 420 |
| 2013 | 77 652 |
| 2014 | 77 832 |
| 2015 | 79 836 |
| 2016 | 81 024 |
| 2017 | 84 696 |
| 2018 | 89 940 |
| 2019 | 98 100 |
| 2020 | 104 508 |
| 2021 | 106 332 |
| 2022 | 116 736 |
| 2023 | 120 972 |
| 2024 | 158 292 |
Skrýt použité výdělky
Z výše uvedených vyměřovacích základů by starobní důchod v roce 2024 vyšel 13 702 Kč. Od ledna 2025 by byl zvalorizován na 14.030 Kč. V roce 2025 by výše starobního důchodu činila 14.587 Kč, což je o 557 Kč více. U nízkých vyměřovacích základů (výdělků) tedy není rozdíl tak výrazný, ale stále je podstatně lepší výpočet roku 2025.
Shrnutí výhodnosti odchodu do důchodu v roce 2024 a 2025
Na přelomu let 2024 a 2025 nastává standardní situace, kdy častěji bývá výhodnější výpočet důchodu v novém roce, než výpočet důchodu, který je sice zvalorizovaný, ale přiznán za podmínek roku starého. Co je spíše nezvyklé, je to, jak výrazně výhodnější výpočet roku 2025 oproti roku 2024 je. Je to dáno situací (na kterou jsem mimochodem opakovaně upozorňoval v důchodové poradně i v článku o odložené výplatě), kdy se již inflace vrátila do normálu a současně poměrně významně rostou mzdy. To způsobilo, že valorizace je nízká (je navázaná na inflaci a růst reálných mezd, které se ale zatím nedostaly nad svá maxima a valorizaci tak neovlivňují), ale výpočet nového roku výrazně roste (ten je navázán na nominální růst mezd).
Vyplatí se tedy posunout datum přiznání důchodu do roku 2025? Záleží na situaci. V důchodové poradně neustále opakuji, že jde o návratnost. Posunutím data přiznání totiž sice dosáhnete na vyšší důchod, ale za cenu vzdání se důchodu za určité období. Výpočet roku 2025 je však ve většině případů o tolik výhodnější, že může dávat smysl posunutí data přiznání i o několik málo měsíců.
Výpočtová zamítačka 2022 a 2023
I v současné době se objevují dotazy na předčasný důchod bez výplaty. Jednoznačně platí: Ne, na přelomu let 2024 a 2025 se odložená výplata předčasného důchodu nevyplatí. Často kolující informace, že se výpočty důchodů budou jen zhoršovat, jsou nepodloženým výplodem laiků a rádoby odborníků. Lidé, kteří tyto „odborníky“ poslechli, požádali si o předčasný důchod bez výplaty v roce 2023 a dosáhnou důchodového věku v roce 2025 na tomto postupu „prodělají“ i tisíce korun každý měsíc. V roce 2026 bude tento trend pokračovat o prodělek bude ještě vyšší.
Srovnání výše starobních důchodů přiznaných v roce 2024 a 2025
| důchod v r. 2024 | valorizace I/25 | důchod v r. 2025 | rozdíl mezi roky | |
|---|---|---|---|---|
| minimální mzda | 16 240 Kč | 16 578 Kč | 17 328 Kč | 750 Kč |
| 1,5x minimální mzda | 19 326 Kč | 19 676 Kč | 20 597 Kč | 921 Kč |
| 2x minimální mzda | 20 865 Kč | 21 221 Kč | 22 240 Kč | 1 019 Kč |
| průměrná mzda | 22 933 Kč | 23 298 Kč | 24 429 Kč | 1 131 Kč |
| 2x průměrná mzda | 31 156 Kč | 31 554 Kč | 33 189 Kč | 1 635 Kč |
| OSVČ minima 40000 Kč v 80. letech | 13 702 Kč | 14 030 Kč | 14 587 Kč | 557 Kč |
| OSVČ minima 50000 Kč v 80. letech | 14 608 Kč | 14 939 Kč | 15 528 Kč | 589 Kč |
Na tomto příkladu se potvrzuje to, co říkám již delší dobu. Čím délší dobu člověk v důchodu žije, tím více se mu snižuje životní úroveň proti čerstvým důchodcům.
Ano, to platí dlouhodobě. Rok 2022 toto o něco zmírnil, ale obecně valorizace nepřebijí nové výpočty.