Odejít do starobního důchodu v roce 2019 nebo 2020?

Jako už každoročně přinášíme srovnání výpočtu důchodu na konci roku 2019 s výpočtem v novém roce 2020. Mimo výše valorizace důchodu bývá tomto období nejčastější otázkou žadatelů o důchod dotaz na srovnání výhodnosti odchodu do starobního důchodu na konci roku s tím, že tento důchodu je valorizován, s výhodností odchodu od ledna roku následujícího. Kdy je vhodné odejít do důchodu na přelomu let 2019 a 2020? Na konci roku 2019 s nárokem na valorizaci nebo až v roce 2020?

Srovnání výpočtů není tak jednoznačné, jako tomu bylo v minulých letech. Je tomu tak především proto, že valorizace důchodu od lednové splátky důchodu 2020 byla uměle navýšena o pevnou částku 151 Kč, o kterou se všem zvyšuje procentní výměra důchodu. Může se tak stát, že zvalorizovaný důchod vychází vyšší než nový výpočet i naopak. Obecně platí, že čím je důchod vyšší, tím je i větší šance na lepší výpočet v novém roce. Rozdíly však ve většině případů nejsou velké a kvůli valorizaci většinou nemá smysl uvažovat o předčasném důchodu, ale stejně tak se většinou nevyplatí posouvat datum přiznání důchodu na datum v novém roce.

Následující výpočty srovnávají výši starobního důchodu za vždy stejných podmínek – 45 let pojištění, řádný starobní důchod. Jednotlivé výpočty se liší výší výdělků (vyměřovacích základů). Výdělky z roku 2019 jsou hodnoceny pouze pro výpočet důchodu přiznaného v roce 2020.

Jak se starobní důchod počítá a kalkulačku k výpočtu důchodu naleznete zde.

Výdělky na úrovni minimální mzdy

Při výpočtu bylo počítáno s následujícími vyměřovacími základy (hrubými výdělky):

Z výše uvedených výdělků bude výše důchodu v roce 2019 činit 11.454 Kč, po valorizaci důchodu od ledna 2020 12.251 Kč. Výše starobního důchodu přiznaného v roce 2020 bude činit 12.218 Kč, tj. o 33 Kč méně než zvalorizovaný důchod přiznaný v roce 2019. Rozdíl je tedy poměrně malý a nemá smysl kvůli němu odcházet do předčasného důchodu (krácení by bylo vyšší).

Výdělky na úrovni 1,5násobku minimální mzdy

Při výpočtu jsme vycházeli z následujících výdělků v jednotlivých letech:

Z výše uvedených výdělků by v roce 2019 vyšel starobní důchod 13.649 Kč, po lednové valorizaci v roce 2020 pak 14.560 Kč. Důchod přiznaný v roce 2020 by činil 14.551 Kč, tj. o 9 Kč méně. Rozdíl je tedy opět velmi malý a např. výdělek v posledním roce zvýšený o cca 20.000 Kč by už znamenal na korunu stejný výpočet. Opět tedy nemá smysl s datem přiznání moc „hýbat“.

Výdělky na úrovni dvojnásobku minimální mzdy

Při výpočtu jsme vycházeli z následujících výdělků v jednotlivých letech:

V případě odchodu do starobního důchodu na konci roku 2019, bude starobní důchod činit 14.712 Kč, po valorizaci 15.678 Kč. Starobní důchod přiznaný od ledna 2020 bude činit 15.686 Kč, což je o 8 Kč více než zvalorizovaný důchod roku 2019. Rozdíl je tedy opět zanedbatelný.

Výdělky na úrovni průměrné mzdy

Počítáno bylo s následující výší vyměřovacích základů (výdělků)
Pozn.: Není počítáno s přesnou průměrnou mzdou, ale s prostým dvanáctinásobkem všeobecného vyměřovacího základu, což je hodnota o něco nižší. Pro srovnání výpočtů to však není podstatné

Starobní důchod z výše uvedených výdělků (vyměřovacích základů) přiznaný v roce 2019 bude činit 16.191 Kč, po valorizaci se zvýší na 17.234 Kč. Starobní důchod přiznaný v lednu 2020 bude činit 17.257 Kč, což je o 23 Kč více. Opět jde o zanedbatelný rozdíl.

OSVČ na minimálním povinném pojistném

V následujícím výpočtu byl v letech 1986 až 1989 zvolen hrubý roční výdělek 40.000 Kč. Od roku 1990 je počítáno s minimálním pojistným na sociální pojištění OSVČ:

Z výše uvedených vyměřovacích základů by starobní důchod v roce 2019 vyšel 9.951 Kč. Od lednové splátky by byl zvalorizován na 10.670 Kč. V roce 2020 by výše starobního důchodu činila 10.562 Kč, což je o 108 Kč méně.

Shrnutí výhodnosti odchodu do důchodu v roce 2019 a 2020

Letošní srovnání výpočtů není tak jednoznačné, jak tomu bylo v minulém roce, kdy byl výpočet v novém roce (2019) výrazně výhodnější. Ve většině případů nebude mít smysl posouvat datum přiznání do nového roku – např. pokud nárok na starobní důchod vzniká 1. prosince 2019 – musel by se žadatel „vzdát“ důchodu za celý měsíc a získal by např. 100 Kč navíc. Bylo by třeba počítat s velmi dlouhou dobou návratnosti.

Př.: Pan Novák dosáhne důchodového věku 1. 12. 2019. Zatím plánuje být dál výdělečně činný a rozhoduje se, zda odejít do starobního důchodu k 1. 12. 2019 nebo počkat až na 1. 1. 2020. Pan Novák pobíral po celou dobu hrubou mzdu blížící se průměrné a k 1. 12. 2019 mu vychází starobní důchod 16.191 Kč. Po valorizaci by od lednové splátky důchodu pobíral 17.234 Kč. Pokud si požádá o důchod až od 1. 1. 2020, bude pobírat starobní důchod ve výši 17.257 Kč. Získá tak měsíčně navíc pouhých 23 Kč a to za cenu vzdání se celé jedné splátky důchodu (16.191 Kč). Návratnost by pak byla stěží akceptovatelných více než 58 let (16191 / 23 / 12 měsíci).

Obecně při rozhodování platí, že čím jsou vyšší výdělky, tím je nový výpočet výhodnější. U nízkých důchodů může být i předčasný důchod přiznaný v roce 2019 po valorizaci srovnatelný s méně pokráceným předčasným důchodem (pokráceným méně o jedno 90denní období) nebo s řádným starobním důchodem přiznaným v roce 2020.

Srovnání výše starobních důchodů přiznaných v roce 2019 a 2020

Článek si můžete stáhnout, vytisknout nebo poslat.