Dobrovolné důchodové pojištění

Dobrovolné důchodové pojištění umožňuje doplatit chybějící dobu pojištění, příp. umožňuje platit si průběžně „sociální pojištění“ v obdobích, kdy nepracujete nebo nejste pojištění z jiného zákonného důvodu. Podmínky pro dobrovolné důchodové pojištění definuje § 6 zákona č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění.

Sociální pojištění se skládá ze tří částí:

1. důchodové pojištění – prostředky k výplatě důchodů,
2. nemocenské pojištění – prostředky k výplatě nemocenské,
3. příspěvek na státní politiku zaměstnanosti – prostředky k výplatě podpory v nezaměstnanosti (hmotné zabezpečení),

Dobrovolné důchodové pojištění slouží skutečně pouze k doplacení důchodového pojištění. Z plateb dobrovolného důchodového pojištění neplyne nárok na nemocenskou nebo podporu v nezaměstnanosti.

Dobrovolné důchodové pojištění se využívá buď ke zpětnému doplacení chybějící doby pojištění v případech, kdy nevznikl nárok na starobní nebo invalidní důchod z důvodu chybějící doby pojištění, anebo k průběžnému placení důchodového pojištění v období, kdy neplyne pojištění ze zaměstnání nebo jiného zákonného důvodu.

Zpětné doplacení důchodového pojištění

Zpětné doplacení důchodového pojištění se nejčastěji provádí v případech, kdy nevznikl nárok na starobní nebo invalidní důchod, neboť žadatel nezískal zákonem stanovení počet let pojištění (informace o nároku na starobní důchod; informace o nároku na invalidní důchod).

Doplacení důchodového pojištění je obecně zákonem omezeno na období jednoho roku přede dnem doplacení. V případě, že je třeba doplatit dřívější období, než je období jednoho roku, zákon o důchodovém pojištění umožňuje doplatit doby přesně určené v § 6 odst. 1. Nejčastěji dochází k doplácení doby pojištění z důvodu dlouhodobé evidence na úřadu práce (Jak se počítá evidence na úřadu práce při výpočtu důchodu?), příp. doby studia. Chybějící doby pojištění v obdobích, ve kterých občan neměl evidence na úřadu práce hodnoceny jako pojištěné a také ostatní doby uvedené v § 6 odst. 1, lze doplatit vždy a neplatí pro ně omezení v doplacení důchodového pojištění jeden rok zpětně. Není však možné doplácet dobu před 1. lednem 1996.

Průběžné placení důchodového pojištění

U osob, které z nějakého důvodu nejsou důchodově pojištěny a chtějí si průběžně platit dobrovolné důchodové pojištění, dochází nejčastěji k placení pojištění v souladu s ust. § 6 odst. 2, tzv. bez udání důvodu. V tomto případě zákon omezuje doplacení důchodového pojištění v rozsahu do jednoho roku zpětně (jak je již uvedeno výše). Účast na pojištění je v tomto případě možná nejdéle po dobu 15 let za celý život (do konce roku 2013 platilo maximum 10 let). Od 1. 2. 2018 dále platí, že účast na pojištění podle tohoto paragrafu je možná pouze u osob, které přede dnem podání přihlášky získaly alespoň rok „čisté“ doby pojištění (např. zaměstnání, OSVČ apod.).

Doplacení po nároku na starobní důchod?

Účast na dobrovolném důchodovém pojištění je možná nejpozději do dne, který předchází dni vzniku nároku na starobní důchod. Období po nároku na starobní důchod není možné doplatit.

Doplacení doby pojištění zemřelého

Doplacení potřebné doby pojištění zemřelého je možné pouze za předpokladu, že před smrtí podal přihlášku k účasti na dobrovolném důchodovém pojištění. Pokud tak neučinil, přihlásit zemřelého k účastni na dobrovolném důchodovém pojištění a doplatit tak chybějící dobu, není možné.

Jak se přihlásit k placení dobrovolného důchodového pojištění?

K účasti na dobrovolném důchodovém pojištění se můžete přihlásit na místně příslušné okresní správě sociálního zabezpečení. Zde s vámi bude sepsána přihláška k dobrovolnému důchodovému pojištění a obdržíte číslo účtu a variabilní symbol, pod kterým budete pojištění platit.

Jaká je výše dobrovolného důchodového pojištění?

V roce 2024 činí minimální výše pojistného 3 078 Kč, které odpovídá vyměřovacímu základu 10 992 Kč (zjednodušeně hrubý výdělek při výpočtu důchodu).

Výše pojistného činí 28 % vyměřovacího základu (v případě účasti na II. pilíři to v letech 2013 až 2015 bylo 30 %). Jestliže si tedy klient bude platit 4.200 Kč měsíčně, bude výše pojištění odpovídat 15.000 Kč vyměřovacího základu (hrubého výdělku při výpočtu důchodu).

Placení pojistného se vždy vztahuje k danému kalendářnímu měsíci. Pokud by občan např. chtěl zaplatit období od 20. února do 5. března, musí uhradit alespoň minimální částku za dva měsíce (únor a březen).

Je po doplacení pojistného důchod zpětně doplacen?

Ne, nárok na důchod vznikne až dnem doplacení dobrovolného důchodového pojištění, nikoliv zpětně. Pokud nárok na důchod vzniká díky doplacení dobrovolného důchodového pojištění, je možné důchod přiznat (tj. nárok na důchod vzniká) až dnem připsání finančních prostředků na účet OSSZ.

Historie minimální výše dobrovolného důchodového pojištění

UPOZORNĚNÍ: V případě zpětného doplácení pojištění se minimální částka vztahuje k roku, ve kterém se pojistné doplácí, nikoliv k roku, který je doplácen.

Př.: V roce 2023 bude zpětně doplácena evidence na úřadu práce z roku 2010. Minimální měsíční výše dobrovolného důchodového pojištění bude činit 2 823 Kč (platná pro rok 2023).

Článek si můžete stáhnout, vytisknout nebo poslat.