Jako už každoročně přinášíme srovnání výpočtu důchodu na konci roku 2021 s výpočtem v novém roce 2022. Mimo výše valorizace důchodu bývá v tomto období nejčastější otázkou žadatelů o důchod dotaz na srovnání výhodnosti odchodu do starobního důchodu na konci roku s tím, že tento důchodu je valorizován, s výhodností odchodu od ledna roku následujícího. Kdy je vhodné odejít do důchodu na přelomu let 2021 a 2022? Od ledna 2022 se budou valorizovat všechny důchody přiznané (s datem přiznání) do konce roku 2021. Rok 2022 má však „nový“ výpočet. Je tedy lepší přiznat důchod na konci roku 2021 s nárokem na valorizaci nebo až v roce 2022 bez valorizace, ale s novým výpočtem?
Na přelomu let 2020 a 2021 se po poměrně dlouhé době vyplatilo odejít do důchodu před koncem roku s nárokem na valorizaci. Výpočet v roce 2021 vycházel výrazně (o několik stokorun – běžně o 600 Kč až 800 Kč) hůře, než zvalorizovaný výpočet z roku 2020. Přestože to mnoha lidem přišlo logické (chtějí přeci tu slibovanou valorizaci), jednalo se o situaci, která je poměrně výjimečná a neděje se tak často. Výrazně častěji se stává, že výpočet v novém roce je výhodnější než zvalorizovaný výpočet roku starého. Na přelomu let 2021 a 2022 se vracíme do tohoto normálu. Co už tak obvyklé není, je rozdíl, o kolik je výpočet v roce 2022 výhodnější oproti zvalorizovanému výpočtu roku 2021.
Na přelomu let 2021 a 2022 se rozhodně nevyplatí uvažovat o předčasném důchodu s odloženou výplatou (přiznání důchodu v roce 2021 s výplatou od roku 2022). Kdo uvažuje o přiznání důchodu v závěru roku 2021, měl by dobře zvážit, zda nemá smysl datum přiznání důchodu posunout na začátek roku 2022, kdy bude důchod vyšší.
Následující výpočty srovnávají výši starobního důchodu za vždy stejných podmínek – 45 let pojištění, řádný starobní důchod. Jednotlivé výpočty se liší výší výdělků (vyměřovacích základů). Výdělky z roku 2021 jsou hodnoceny pouze pro výpočet důchodu přiznaného v roce 2022.
Jak se starobní důchod počítá a kalkulačku k výpočtu důchodu naleznete zde.
Výdělky na úrovni minimální mzdy
Při výpočtu bylo počítáno s následujícími vyměřovacími základy (hrubými výdělky):
| 1986 | 20 000 |
| 1987 | 20 000 |
| 1988 | 20 000 |
| 1989 | 20 000 |
| 1990 | 20 000 |
| 1991 | 24 000 |
| 1992 | 26 400 |
| 1993 | 26 400 |
| 1994 | 26 400 |
| 1995 | 26 400 |
| 1996 | 30 000 |
| 1997 | 30 000 |
| 1998 | 31 800 |
| 1999 | 41 100 |
| 2000 | 51 000 |
| 2001 | 60 000 |
| 2002 | 68 400 |
| 2003 | 74 400 |
| 2004 | 80 400 |
| 2005 | 86 220 |
| 2006 | 93 156 |
| 2007 | 96 000 |
| 2008 | 96 000 |
| 2009 | 96 000 |
| 2010 | 96 000 |
| 2011 | 96 000 |
| 2012 | 96 000 |
| 2013 | 98 500 |
| 2014 | 102 000 |
| 2015 | 110 400 |
| 2016 | 118 800 |
| 2017 | 132 000 |
| 2018 | 146 400 |
| 2019 | 160 200 |
| 2020 | 175 200 |
| 2021 | 182 400 |
Z výše uvedených výdělků bude výše důchodu v roce 2021 činit 12.458 Kč, po valorizaci důchodu od ledna 2022 13.224 Kč. Výše starobního důchodu přiznaného v roce 2022 bude činit 13.687 Kč, tj. o 463 Kč více než zvalorizovaný důchod přiznaný v roce 2021. O dřívějším přiznání důchodu ke konci roku 2021 tedy nemá smysl uvažovat.
Výdělky na úrovni 1,5násobku minimální mzdy
Při výpočtu jsme vycházeli z následujících výdělků v jednotlivých letech:
| 1986 | 30 000 |
| 1987 | 30 000 |
| 1988 | 30 000 |
| 1989 | 30 000 |
| 1990 | 30 000 |
| 1991 | 36 000 |
| 1992 | 39 600 |
| 1993 | 39 600 |
| 1994 | 39 600 |
| 1995 | 39 600 |
| 1996 | 45 000 |
| 1997 | 45 000 |
| 1998 | 47 700 |
| 1999 | 61 650 |
| 2000 | 76 500 |
| 2001 | 90 000 |
| 2002 | 102 600 |
| 2003 | 111 600 |
| 2004 | 120 600 |
| 2005 | 129 330 |
| 2006 | 139 734 |
| 2007 | 144 000 |
| 2008 | 144 000 |
| 2009 | 144 000 |
| 2010 | 144 000 |
| 2011 | 144 000 |
| 2012 | 144 000 |
| 2013 | 147 750 |
| 2014 | 153 000 |
| 2015 | 165 600 |
| 2016 | 178 200 |
| 2017 | 198 000 |
| 2018 | 219 600 |
| 2019 | 240 300 |
| 2020 | 262 800 |
| 2021 | 273 600 |
Z výše uvedených výdělků by v roce 2021 vyšel starobní důchod 14.814 Kč, po lednové valorizaci v roce 2022 pak 15.611 Kč. Důchod přiznaný v roce 2022 by činil 16.270 Kč, tj. o 659 Kč více. S vyššími výdělky roste i „výhodnost“ výpočtu důchodu v roce 2022.
Výdělky na úrovni dvojnásobku minimální mzdy
Při výpočtu jsme vycházeli z následujících výdělků v jednotlivých letech:
| 1986 | 40 000 |
| 1987 | 40 000 |
| 1988 | 40 000 |
| 1989 | 40 000 |
| 1990 | 40 000 |
| 1991 | 48 000 |
| 1992 | 52 800 |
| 1993 | 52 800 |
| 1994 | 52 800 |
| 1995 | 52 800 |
| 1996 | 60 000 |
| 1997 | 60 000 |
| 1998 | 63 600 |
| 1999 | 82 200 |
| 2000 | 102 000 |
| 2001 | 120 000 |
| 2002 | 136 800 |
| 2003 | 148 800 |
| 2004 | 160 800 |
| 2005 | 172 440 |
| 2006 | 186 312 |
| 2007 | 192 000 |
| 2008 | 192 000 |
| 2009 | 192 000 |
| 2010 | 192 000 |
| 2011 | 192 000 |
| 2012 | 192 000 |
| 2013 | 197 000 |
| 2014 | 204 000 |
| 2015 | 220 800 |
| 2016 | 237 600 |
| 2017 | 264 000 |
| 2018 | 292 800 |
| 2019 | 320 400 |
| 2020 | 350 400 |
| 2021 | 364 800 |
V případě odchodu do starobního důchodu na konci roku 2021, bude starobní důchod činit 15.972 Kč, po valorizaci 16.784 Kč. Starobní důchod přiznaný od ledna 2022 bude činit 17.542 Kč, což je o 758 Kč více než zvalorizovaný důchod roku 2021. Rozdíl je tedy opět vyšší než v předchozím případě.
Výdělky na úrovni průměrné mzdy
Počítáno bylo s následující výší vyměřovacích základů (výdělků)
Pozn.: Není počítáno s přesnou průměrnou mzdou, ale s prostým dvanáctinásobkem všeobecného vyměřovacího základu, což je hodnota o něco nižší. Pro srovnání výpočtů to však není podstatné
| 1986 | 35 568 |
| 1987 | 36 312 |
| 1988 | 37 140 |
| 1989 | 38 040 |
| 1990 | 39 432 |
| 1991 | 45 504 |
| 1992 | 55 728 |
| 1993 | 69 804 |
| 1994 | 82 752 |
| 1995 | 98 064 |
| 1996 | 116 112 |
| 1997 | 128 352 |
| 1998 | 140 316 |
| 1999 | 151 860 |
| 2000 | 161 880 |
| 2001 | 175 680 |
| 2002 | 188 532 |
| 2003 | 201 228 |
| 2004 | 214 584 |
| 2005 | 225 708 |
| 2006 | 240 600 |
| 2007 | 258 324 |
| 2008 | 279 360 |
| 2009 | 289 092 |
| 2010 | 294 312 |
| 2011 | 301 116 |
| 2012 | 310 836 |
| 2013 | 310 836 |
| 2014 | 316 284 |
| 2015 | 325 872 |
| 2016 | 339 000 |
| 2017 | 361 870 |
| 2018 | 390 120 |
| 2019 | 417 192 |
| 2020 | 433 428 |
| 2021 | 466 911 |
Starobní důchod z výše uvedených výdělků (vyměřovacích základů) přiznaný v roce 2021 bude činit 17.559 Kč, po valorizaci se zvýší na 18.392 Kč. Starobní důchod přiznaný v lednu 2022 bude činit 19.277 Kč, což je o 885 Kč více. Důchod přiznaný o několik dní později tedy může být o téměř 900 Kč vyšší.
OSVČ na minimálním povinném pojistném
V následujícím výpočtu byl v letech 1986 až 1989 zvolen hrubý roční výdělek 40.000 Kč. Od roku 1990 je počítáno s minimálním pojistným na sociální pojištění OSVČ:
| 1986 | 40 000 |
| 1987 | 40 000 |
| 1988 | 40 000 |
| 1989 | 40 000 |
| 1990 | 4 800 |
| 1991 | 4 800 |
| 1992 | 24 000 |
| 1993 | 13 200 |
| 1994 | 13 200 |
| 1995 | 15 000 |
| 1996 | 15 000 |
| 1997 | 16 800 |
| 1998 | 17 700 |
| 1999 | 18 300 |
| 2000 | 18 900 |
| 2001 | 19 800 |
| 2002 | 21 300 |
| 2003 | 22 200 |
| 2004 | 40 416 |
| 2005 | 48 288 |
| 2006 | 56 508 |
| 2007 | 60 420 |
| 2008 | 64 680 |
| 2009 | 70 668 |
| 2010 | 71 136 |
| 2011 | 74 220 |
| 2012 | 75 420 |
| 2013 | 77 652 |
| 2014 | 77 832 |
| 2015 | 79 836 |
| 2016 | 81 024 |
| 2017 | 84 696 |
| 2018 | 89 940 |
| 2019 | 98 100 |
| 2020 | 104 508 |
| 2021 | 106 332 |
Z výše uvedených vyměřovacích základů by starobní důchod v roce 2021 vyšel 10.707 Kč. Od lednové splátky by byl zvalorizován na 11.451 Kč. V roce 2022 by výše starobního důchodu činila 11.702 Kč, což je o 251 Kč více. U nízkých vyměřovacích základů (výdělků) tedy není rozdíl tak výrazný, ale stále je lepší výpočet roku 2022.
Shrnutí výhodnosti odchodu do důchodu v roce 2021 a 2022
Výpočet důchodu v roce 2022 je výrazně vyšší, než je zvalorizovaný důchod přiznaný v roce 2021. Výraznější rozdíl tu snad nikdy nebyl a rozhodně nemá smysl uvažovat o dřívějším přiznání důchodu kvůli získání valorizace. Stále je však třeba počítat s dobou návratnosti – pokud budu mít důchod přiznaný o měsíc později, ale bude díky tomu o 800 Kč vyšší, vyplatí se to? Záleží právě na návratnosti, protože posunutím data přiznání o měsíc „přijdete“ o jednu splátku důchodu (např. 17 000 Kč), ale důchod budete mít o 800 Kč vyšší. Návratnost tak je 17000 / 800, tj. 21 měsíců. Už za 21 měsíců pobírání důchodu se vám začne vyplácet posunutí data přiznání. Díky výrazně lepšímu výpočtu důchodu v roce 2022 může být návratnost velmi příznivá.
Př.: Pan Novák dosáhne důchodového věku 1. 11. 2021. Zatím plánuje být dál výdělečně činný a rozhoduje se, zda odejít do starobního důchodu k 1. 11. 2021 nebo počkat až na 1. 1. 2022. Pan Novák pobíral po celou dobu hrubou mzdu blížící se průměrné a k 1. 11. 2021 mu vychází starobní důchod 17.559 Kč. Po valorizaci by od lednové splátky důchodu pobíral 18.392 Kč. Pokud si požádá o důchod až od 1. 1. 2022, bude pobírat starobní důchod ve výši 19.277 Kč. Získá tak měsíčně navíc 885 Kč, ale za cenu vzdání se dvou splátek důchodu (2x 17.559 Kč, tj. 35.118 Kč). Návratnost by pak byla 35118 / 885, tj. téměř 40 měsíců.
Obecně při rozhodování platí, že čím jsou vyšší výdělky, tím je nový výpočet roku 2022 výhodnější. Ale i u velmi nízkých výdělků stále platí, že výpočet roku 2022 vychází lépe než zvalorizovaný výpočet roku 2021.
Srovnání výše starobních důchodů přiznaných v roce 2021 a 2022
| 2021 | po valorizaci | 2022 | rozdíl | |
|---|---|---|---|---|
| minimální mzda | 12 458 Kč | 13 224 Kč | 13 687 Kč | 463 Kč |
| 1,5x minimální mzda | 14 814 Kč | 15 611 Kč | 16 270 Kč | 659 Kč |
| 2x minimální mzda | 15 972 Kč | 16 784 Kč | 17 542 Kč | 758 Kč |
| průměrná mzda | 17 560 Kč | 18 392 Kč | 19 277 Kč | 885 Kč |
| 2x průměrná mzda | 23 780 Kč | 24 691 Kč | 26 101 Kč | 1 410 Kč |
| OSVČ minima (80. léta: 40000 Kčs) | 10 707 Kč | 11 451 Kč | 11 702 Kč | 251 Kč |
| OSVČ minima (80. léta: 50000 Kčs) | 11 450 Kč | 12 203 Kč | 12 496Kč | 293 Kč |
